Оформляем налоговый вычет за покупку недвижимости: что нужно знать?

Покупка дома или квартиры — всегда повод для радости. Вместе с этим появляются планы на обустройство жилья, приобретение мебели и техники. А что, если часть расходов покрыть налоговым вычетом от государства? ТотДом рассказывает, какие документы собрать и куда обратиться, чтобы воспользоваться мерами государственной поддержки.

От чего зависит сумма вычета?

Стандартная ставка НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в России — 13%. Общая сумма не должна превышать 650 000 рублей (260 000 за покупку и 390 000 — на оплату процентной ставки по кредитованию).

Налоговый вычет на недвижимость, купленную в браке (фото: ru.freepik.com)

При покупке квартиры или дома затраты на проведение ремонтных работ и строительных материалов включаются в общий лимит выплаты за приобретение жилья, не увеличивая его размер. При покупке недвижимости в браке, каждый из пары имеет право на возврат до 650 000 рублей. В совокупности это уже 1,3 млн рублей — ощутимая выплата, которая может быть использована для погашения ипотечного займа или покупки предметов быта.

Размер возвращаемой суммы непосредственно зависит от налоговой ставки на доходы. Для плательщиков НДФЛ по повышенной ставке, сумма налогового вычета будет больше стандартных 13% от стоимости недвижимости.

Как изменилась ставка НДФЛ в 2025 году?

Новая прогрессивная шкала ставок НДФЛ в 2025 году (Видео: ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда)

Сначала 2025 года в России действует прогрессивная шкала налоговых ставок:

• для доходов до 2,4 млн в год — 13%;
• для доходов до 5 млн рублей в год — 15%;
• для доходов до 20 млн рублей в год — 18%;
• часть доходов более 20 млн рублей или до 50 млн рублей в год — 20%;
• доходы 50+ млн рублей в год — 20%.

Кто и за что может подать на налоговый вычет?

Оформление налогового вычета возможно при условии официального трудоустройства и своевременным налоговым отчислениям. При этом важно, что выплата на жилье, приобретенное ранее 2014 года, не оформлялась.

Если вычет оформлен уже с 2015 года, но не использован полностью, есть вариант повторного оформления выплаты.

Условия получения налогового вычета (фото: ru.freepik.com)

Начисление компенсации, как меры государственной поддержки, возможно за приобретение жилой недвижимости, будь то дом, квартира, участок для дальнейшего строительства. Среди дополнительных условий получения компенсации можно отметить:

• строительство жилья;
• проведение ремонтных и отделочных работ в квартире, приобретенной напрямую от застройщика;
• выплата процентов по ипотечному кредиту.

Можно ли рассчитать сумму вычета самостоятельно?

Как рассчитать сумму вычета? (ru.freepik.com)

Если вы перечисляете на оплату налогов 13% от дохода, то чтобы рассчитать налоговый вычет, достаточно сумму потраченных средств умножить на коэффициент 0,13. Помните, что максимальная выплата не превышает 650 000 рублей.

При оформлении дома или квартиры владельцам предлагается 2 вида вычета с действующими ограничениями:

• 2 млн в случае покупки/строительства недвижимости;
• 3 млн при оплате процентов по ипотечному кредиту.

Если для оплаты используются средства материнского капитала или иные субсидии, то размер компенсации рассчитывается из суммы фактически потраченных денег. Рассмотрим ситуацию на примере.

На приобретение квартиры потрачено 2,5 миллиона рублей, при этом 833 тысячи рублей были заимствованы из материнского капитала. Тогда в расчет имущественного вычета будет взят остаток в размере 1,667 миллиона рублей. Максимальная сумма возврата средств за покупку составит 13% от 1,667 млн = 216,710 рублей.

Нюансы получения вычета

Покупка недвижимости

При оформлении вычета впервые, его сумма не может превышать 260 тысяч рублей. Получить деньги можно в течении нескольких лет.

Если решили купить вторую квартиру, то повторное оформление вычета возможно, если ранее лимит не исчерпан. К примеру, за ранее приобретенную недвижимость получено 180 тысяч. Следовательно, за приобретение второго объекта недвижимости можно оформить возврат не выше 80 тысяч.

Обратите внимание: если ранее был оформлен вычет до 2014 года, получить оставшуюся часть выплаты нельзя.

Жилье в ипотеку

Если при покупке жилья используются заемные средства, налоговый вычет можно оформить и за недвижимость, и за проценты по кредиту. Максимальная сумма к расчету — 3 млн рублей, то есть при ставке НДФЛ в 13% вычет может суммарно достигать 390 тысяч.

Приобретение недвижимости в браке

Если дом или квартира куплены в браке, то оформление налогового вычета доступно каждому из супругов. К примеру, дом стоит 8 млн. Сумма уплаченного налога — 2 млн рублей, а значит в качестве налогового вычета можно получить 520 тысяч рублей (по 260 тысяч на супруга при налоговой ставке в 13%).

Налоговый вычет для разных социальных групп

Многие задаются вопросом о получении вычета, выходя на пенсию или являясь безработными. В данном случае действуют иные условия:

• Работающие пенсионеры, которые уплачивают НДФЛ, получают выплату в установленном порядке. Однако, при отсутствии работы получить вычет можно за 3 прошлых года и за год покупки. Т.е. имущественный вычет будет начислен за 4 налоговых периода.
• Безработные граждане могут получить налоговый вычет только при условии наличия дохода. Это могут быть пенсионные выплаты, средства от сдачи недвижимости в аренду или же трудоустройство с получением дохода, облагаемого НДФЛ.
• Представители ИП могут рассчитывать на получение налогового вычета, если ведут деятельность на общей системе налогообложения и стабильно оплачивают НДФЛ.

Документы для оформления

Какие документы понадобятся?

Чтобы получить налоговый вычет в налоговую инспекцию нужно предоставить пакет документов:

• паспорт;
• справка 3-НДФЛ;
• справка о доходах за обозначенный период;
• копии документов на недвижимость (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН);
• документ, подтверждающий фактические расходы;
• справка о сумме уплаченных процентов (если был оформлен ипотечный кредит);
• реквизиты счета для перевода средств.

Если недвижимость куплена в браке, то дополнительно нужно приложить заявление о распределении имущественного вычета между супругами.

Когда можно оформлять?

Обратиться за получением выплаты можно на следующий год после покупки недвижимости. Если вы приобрели квартиру в прошлом году, то сейчас, в 2025 году, можете подать документы на получение вычета. Если же покупка была совершена в последние несколько месяцев, то оформить запрос на налоговый вычет можно будет только в следующем году. Это связано с тем, что справка 3-НДФЛ выдаётся за один налоговый период, то есть год.

В среднем, рассмотрение заявки и перечисление денежных средств занимает до четырёх месяцев.

Как быть с вычетом, выставляя квартиру на продажу?

Право на налоговый вычет сохраняется даже после продажи недвижимости. Это важное преимущество для тех, кто планирует получить возврат средств после сделки.

Существует два возможных сценария:

1. Если вычет уже был частично оформлен до продажи, оставшийся неиспользованный остаток можно получить позже.
2. В случае продажи недвижимости до оформления вычета, право на его получение сохраняется в полном объеме.

Важно! Фактические расходы на покупку жилья, а не статус собственника на текущий момент — ключевое основание для оформления вычета.

Если вы задумались о продаже дома или квартиры, и есть вопросы по поводу уплаты налогов, рекомендуем ознакомиться с материалом Налог с продажи недвижимости: как платить, как рассчитать.

Резюме

Компенсация за приобретение недвижимости — одна из мер финансовой поддержки для граждан, официально трудоустроенных и уплачивающих НДФЛ.

Сумма возврата — 650 000 рублей, которые выплачиваются полностью либо частями за покупку недвижимости (до 260 000) и за оплату процентов по ипотечному кредиту (до 390 000). При этом для семей, которые приобрели недвижимость в браке, общая сумма возможного возврата удваивается.

Система расчета налогового вычета учитывает различные жизненные обстоятельства: возможность получения остатка вычета на недвижимость, особые условия для семей с детьми (с учетом материнского капитала), а также специальные правила для неработающих граждан и пенсионеров.

Подписывайтесь на наш Тg-канал Журнал ТотДом: https://t.me/journal_totdom

Реклама

ИНН:

ERID: