Налог на имущество: кому, за что и как платить
(Фото: freepik www.freepik.com)
После приобретения недвижимости ее владельцы получают расчет налога, который является обязательным к уплате. Этот налог, официально называемый налогом на имущество физических лиц (НИФЛ), распространяется на собственников как жилых, так и нежилых объектов: квартир, домов, гаражей, машиномест, офисов и других. Важно понимать, что наличие документов о собственности автоматически влечет за собой обязательства по уплате налога, независимо от того, используется ли объект.
Как определяется сумма налога
Традиционно налог рассчитывался на основе инвентаризационной стоимости, учитывавшей лишь затраты на материалы и износ. Эта сумма, как правило, была значительно ниже рыночной.
С 2015 года в России начался постепенный переход к расчету налога на основе кадастровой стоимости (№ 284-ФЗ). В 2023 году прошла повсеместная кадастровая переоценка недвижимости, результаты которой будут применены при расчете налога за 2024 год. Оплатить налог с учетом этой переоценки необходимо с 2025 года.
Кадастровая стоимость определяется более комплексно, учитывая множество факторов: местоположение объекта, инфраструктуру района, наличие парковок и детских площадок, характеристики дома, рыночную стоимость аналогичных объектов и многое другое. Таким образом, кадастровая стоимость более точно отражает реальную рыночную цену недвижимости. Периодичность кадастровой переоценки составит четыре года в большинстве регионов и два года в городах федерального значения.
Узнать кадастровую стоимость своей недвижимости можно, запросив данные из ЕГРН на сайте Росреестра или получив выписку в любом центре госуслуг «Мои документы».
Налог на имущество относится к местным налогам, устанавливаемым муниципальными властями в рамках Налогового кодекса РФ. Ставки налога, определенные муниципалитетом, едины для всех собственников, независимо от гражданства.
Сколько предстоит заплатить
Базовая налоговая ставка для жилых домов, квартир, комнат, гаражей и машиномест составляет 0,1% от кадастровой стоимости. Для объектов дороже 300 млн рублей ставка увеличивается до 2%, а для остальных объектов – 0,5%. Однако местные власти имеют право устанавливать собственные ставки, снижая их до нуля или повышая до трех раз.
Льготы по налогу
Законом предусмотрены необлагаемые налогом площади:
- 50 кв. м для жилых домов;
- 20 кв. м для квартир;
- 10 кв. м для комнат.
Налоговая служба самостоятельно рассчитает стоимость квадратного метра собственности по кадастру и вычтет из общей стоимости объекта площадь, освобожденную от налога.
Как узнать о начислении налога и избежать штрафов
Уведомление о налоге:
Налоговые органы обязаны уведомить вас о начисленном налоге на имущество не позднее 30 дней до крайнего срока оплаты (то есть до 1 ноября). Уведомление, содержащее сумму налога и информацию об объекте налогообложения, будет направлено по адресу вашей постоянной регистрации, если вы не предоставите налоговой службе иной адрес.
Альтернативные способы проверки:
- Личный кабинет на сайте ФНС: Рекомендуется создать личный кабинет на сайте налоговой службы. Там вы сможете отслеживать свои налоговые начисления, включая налоги на недвижимость.
- Обращение в налоговую службу: Если вы не получили уведомление или не имеете личного кабинета, необходимо обратиться в местное отделение налоговой службы для получения разъяснений о сумме, сроках и объекте налогообложения. Игнорирование этой информации может привести к штрафам.
- Уведомления от банка: Некоторые банки предоставляют своим клиентам информацию о налоговых начислениях через личный кабинет или другие сервисы, информируя о возникших задолженностях.
Последствия неуплаты налога
Несвоевременная уплата или неуплата налога на имущество влечет за собой ряд штрафных санкций:
- Начисление пеней: За каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка от суммы задолженности.
- Принудительное взыскание долга: В случае неуплаты налога после получения требования от налоговой службы, дело может быть передано в суд. Решение суда направляется судебным приставам для исполнения, что может включать удержание средств из заработной платы. Кроме того, должник будет обязан оплатить государственную пошлину и исполнительский сбор.
- Ограничение выезда за границу: При задолженности свыше 30 000 рублей может быть введено ограничение на выезд за пределы страны.
Льготы при уплате налога на недвижимость: кто может быть освобожден от платежей
Некоторые категории граждан имеют право на льготы по уплате налога на недвижимость. Согласно Налоговому кодексу, к льготникам относятся пенсионеры (независимо от вида пенсии), инвалиды 1-й и 2-й групп, ветераны боевых действий, а также родители и супруги погибших военнослужащих. Полный перечень льготных категорий доступен на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Стоит отметить, что местные власти могут расширять этот список. Информацию о льготах, действующих в конкретном регионе, также можно найти на сайте ФНС.
Важно помнить, что несовершеннолетние дети, хотя и считаются налогоплательщиками, не имеют льгот. Налог за них уплачивают законные представители (родители или опекуны).
Для получения льготы необходимо подать в налоговый орган соответствующее заявление и документы, подтверждающие право на нее.
Льгота предоставляется только на один объект недвижимости. За вторую и последующие квартиры, дома или гаражи налог уплачивается в полном объеме.
Ключевые моменты:
- Владельцы недвижимости обязаны ежегодно уплачивать налог, независимо от типа объекта и его использования.
- С текущего года налог рассчитывается по всей стране на основе кадастровой стоимости, составляя в среднем 0,1% от нее.
Резюмируя, важно помнить, что владение недвижимостью – это не только право, но и ответственность. Понимание правил расчета и уплаты налога на имущество, а также знание о возможных льготах, поможет вам избежать неприятных сюрпризов и своевременно выполнять свои обязательства перед государством. При возникновении любых вопросов или сомнений, не стесняйтесь обращаться в налоговые органы или к профессиональным консультантам.
Подписывайтесь на наш Тg-канал Журнал ТотДом: https://t.me/journal_totdom.
Рекомендуем
График изменения цен на квартиры за 1м2
Подробнее
