Журнал ФинансыСоциальный налоговый вычет на лечение в 2025–2026 годах: кому и сколько можно вернуть

Скопировать ссылку

Скопировано

В контакте Одноклассники Telegram WhatsApp

Социальный налоговый вычет на лечение в 2025–2026 годах: кому и сколько можно вернуть

Налоговый вычет Финансы

Фото: сгенерировано при помощи ИИ

Редакция ТотДом Журнал

В 2025–2026 годах граждане РФ сохраняют право на социальный налоговый вычет по расходам на медицинское обслуживание. Это механизм частичного возврата средств — фактически государство компенсирует часть уплаченного вами НДФЛ за оплаченные медуслуги.

Кто может претендовать на вычет

Компенсировать затраты разрешено на лечение:

самого заявителя;
супруга или супруги;
родителей (в том числе приемных);
детей — в том числе студентов очной формы обучения в возрасте до 24 лет.

На какие расходы распространяется вычет

Перечень допустимых затрат включает:

оплату лечебных и диагностических процедур (в том числе стоматологических);
приобретение лекарственных препаратов по рецепту врача (рецепт должен быть оформлен по установленной форме);
взносы по полисам добровольного медицинского страхования (ДМС) — как для заявителя, так и для членов семьи, указанных выше.

Размеры возмещаемых сумм

Сумма возврата зависит от типа лечения:

Стандартное лечение: максимальная сумма для расчета вычета — 150 000 рублей в год; возврат составляет 13% от этой суммы, то есть не более 19 500 рублей в год.

Дорогостоящие медицинские услуги (перечень утвержден Правительством РФ). К ним относятся, например, ЭКО, эндопротезирование, лечение тяжелых заболеваний; вычет рассчитывается как 13 % от фактических затрат; нет верхнего лимита по сумме возмещения.

Важные дополнительные условия

При оформлении вычета нужно учитывать следующие ограничения:

Сумма возврата не может превышать размер уплаченного за год НДФЛ. Например, если за год вы уплатили 15 000 рублей НДФЛ, вернуть сможете не более этой суммы — даже если по расходам на лечение вам полагается больший вычет.
Неиспользованный остаток не переносится на следующий год. Если в текущем году вы не смогли вернуть всю допустимую сумму, перенести остаток на будущий период нельзя.
Срок подачи заявления — в течение трех лет с момента понесенных расходов. Например, расходы 2025 года можно заявить до конца 2028 года.

Как оформить вычет: краткий алгоритм

Соберите подтверждающие документы: справки об оплате медицинских услуг (форма утверждена приказом Минздрава); рецепты на лекарства (если заявляете вычет за медикаменты); договоры и платежные документы по ДМС; копии лицензий медучреждений (при необходимости).
Заполните декларацию 3‑НДФЛ через: личный кабинет на сайте ФНС; специализированные программы или вручную.
Приложите к декларации пакет документов и подайте в налоговую инспекцию (лично, через представителя или онлайн).
Дождитесь проверки (обычно до 3 месяцев) и получите возврат на указанный банковский счёт.

Важно: с 2024 года доступен упрощенный порядок оформления некоторых вычетов — часть данных может передаваться в ФНС автоматически от медучреждений. Уточните возможность использования упрощенной схемы в своей налоговой инспекции.

Подписывайтесь на наш Тg-канал Журнал ТотДом: https://t.me/journal_totdom.